Monotributo, Ingresos Brutos y retenciones en ventas online
Guía actualizada a agosto de 2026
Hay una creencia muy extendida entre quienes venden por internet en Argentina: estoy en monotributo, ya tengo todo cubierto. No es así, y la diferencia aparece cada mes en la liquidación como una serie de descuentos que nadie sabe de dónde salen.
Esta guía explica qué cubre el monotributo, qué no, y qué hacer con esas retenciones que te aparecen en cada cobro.
Lo que el monotributo sí cubre
El monotributo es un régimen simplificado que reemplaza, con un pago mensual único, tres cosas: el IVA, el impuesto a las Ganancias y los aportes jubilatorios y de obra social.
Por eso un monotributista no presenta declaraciones de IVA ni discrimina el impuesto en sus facturas.
Lo que el monotributo no cubre: Ingresos Brutos
Ingresos Brutos es un impuesto provincial, y el monotributo es un régimen nacional. Uno no reemplaza al otro. Son organismos distintos, con inscripciones distintas.
Y tiene una particularidad que lo hace especialmente duro: se calcula sobre lo que facturás, no sobre lo que ganás. Si vendés a pérdida, igual lo pagás.
La alícuota depende de tu provincia y de tu actividad. Estos son los valores más difundidos para comercio minorista:
| Provincia | Alícuota |
|---|---|
| CABA | 3,0 % |
| Buenos Aires | 3,5 % |
| Córdoba | 3,5 % |
| Santa Fe | 4,5 % |
| Mendoza | 3,0 % |
| Salta | 3,6 % |
| Tucumán | 3,5 % |
| Resto del país | 3,0 % a 3,5 % |
Son orientativas y editables en la calculadora. La alícuota real depende de tu actividad concreta y de tu situación en Convenio Multilateral. El único dato confirmado de fuente oficial es el de ARBA para comercio minorista, 3,5 %.
Sobre una venta de $50.000 en Buenos Aires, Ingresos Brutos se lleva $1.750. No es poco: en el ejemplo de la calculadora, eso es un 14 % de toda tu ganancia neta.
Las retenciones: SIRTAC y SIRCUPA
Acá aparece la parte que más confunde. Además del impuesto en sí, las plataformas y billeteras actúan como agentes de recaudación y te retienen un porcentaje de cada cobro.
- SIRTAC es el régimen que aplican tarjetas y pasarelas de pago.
- SIRCUPA es el equivalente para billeteras virtuales.
La alícuota sale del padrón de la Comisión Arbitral y se actualiza mes a mes. Va desde un 0,01 % hasta un 5 %, según tu situación.
La distinción que te ahorra plata
Esto es lo más importante de toda la guía, y donde más gente pierde dinero sin darse cuenta.
Una retención no es un costo. Es un pago a cuenta: plata que adelantás de tu impuesto de Ingresos Brutos. Cuando presentás tu declaración, esas retenciones se descuentan de lo que tenés que pagar.
Es decir: si te retuvieron $1.000 y tu impuesto del mes es $1.750, pagás $750. No perdiste nada, solo lo adelantaste.
Salvo que no estés inscripto en la jurisdicción. Ahí la cosa cambia por completo: te siguen reteniendo igual —el padrón no pregunta— pero no tenés dónde imputar esa retención. Se convierte en plata perdida, mes a mes, para siempre.
Y hay un agravante: quien no figura correctamente inscripto suele recibir la alícuota más alta. Un no inscripto puede estar sufriendo un 3 % de retención sobre cada cobro, contra el 0,01 % de alguien bien registrado.
| Situación | Retención | ¿Se recupera? |
|---|---|---|
| Inscripto, alícuota baja | $ 5 | Sí |
| Inscripto, alícuota media (2 %) | $ 1.000 | Sí |
| No inscripto (3 %) | $ 1.500 | No |
| Peor caso (5 %) | $ 2.500 | Según el caso |
Si vendés cien unidades al mes a $50.000 y estás en el peor escenario de no inscripto, son $150.000 mensuales que se evaporan. Regularizar la inscripción suele pagarse solo en el primer mes.
Impacto en tu caja, no en tu margen
Aunque la retención se recupere, mientras tanto no la tenés. Sobre una venta de $50.000 con todos los descuentos, en la cuenta te acreditan $34.333 en lugar de $35.333.
Para un negocio que repone stock con lo que cobra, ese desfase importa. No afecta tu rentabilidad, pero sí tu capacidad de comprar la próxima tanda. Conviene tenerlo previsto y no confundir ganancia con plata disponible.
Los topes del monotributo
Cada categoría tiene un límite de facturación anual. Si lo superás, tenés que recategorizarte, y si te pasás del último tramo salís del régimen.
| Categoría | Tope anual |
|---|---|
| A | $ 12.009.410 |
| B | $ 17.595.183 |
| C | $ 24.670.494 |
| D | $ 30.628.651 |
| E | $ 36.028.231 |
| F | $ 45.151.659 |
| G | $ 53.995.799 |
| H | $ 81.924.660 |
| I | $ 91.699.762 |
| J | $ 105.012.519 |
| K | $ 126.610.839 |
Hay además un precio unitario máximo de $716.840,77: si vendés un producto por encima de ese valor, no podés hacerlo dentro del monotributo, sin importar tu categoría.
La trampa del envío en el tope
Este detalle sorprende a mucha gente. Si el envío te lo facturan a vos y lo cobrás dentro del precio, ese monto también suma a tu facturación anual, aunque no sea ganancia tuya ni un peso de eso te quede.
Con envíos de $6.500 y cien ventas mensuales, son $7.800.000 al año de facturación que corresponden solamente a logística. Suficiente para empujarte una o dos categorías hacia arriba, o para hacerte superar el tope sin haber ganado más.
Vale la pena revisar cómo estás facturando el envío antes de que el tope te sorprenda a fin de año.
Qué hacer
- Verificá que estés inscripto en Ingresos Brutos en tu jurisdicción. Es lo que separa una retención recuperable de plata perdida.
- Mirá tu alícuota en el padrón de COMARB cada mes: cambia.
- No confundas retención con costo. Si estás bien inscripto, la recuperás.
- Controlá tu facturación acumulada incluyendo los envíos.
- Consultá a un contador. Esta guía te da el mapa, no reemplaza a un profesional que conozca tu caso.
Los topes, alícuotas y regímenes citados corresponden a agosto de 2026 y pueden cambiar. Las alícuotas provinciales son orientativas y dependen de tu actividad. Esta guía es informativa y no constituye asesoramiento contable ni fiscal: confirmá tu situación con tu contador.